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泉州律师:中国香港关于关联交易的法律规制

作者:泉州律师事务所 发表时间:2019-10-19 12:09 人气:

      香港同样是英美法系的地区,对关联交易规制的主要法律法规包括1933年颁布《公司条例》及历来的重要的判例,还有《香港联合交易所上市规则》。具体来说包括以下几个规定1.香港法律对关联人士进行了详细、严密的界定。香港在其《上市规则》中第14.03(2)条、第14.03(3)条中对关联人士做了详细又严密界定,除了各国法律均有规定的达成关联交易的利害关系人,还将这类人的近亲属基至是利害关系人的兄弟姐妹的配偶和配偶的兄弟姐妹都纳入关联人士中。
    《上市规则》第14条、第29条规定,所有关联交易均需向香港联合交易所(以下简称联交所)披露,除非放弃交易,并通过发布新闻稿向公众及通过通函向股东披露,联交所均要对此进行审查。联交所还详细规定了通画所应记载的的内容并对编写通函规定了四条指导方针。据资料显示,在1996年的前6期《证券》杂志(香港联交所的正式出版物)中,上市公司新闻栏目总计报道了219条新闻,其中有72条与关联交易有关。也就说明,上市公司在媒体上披露的信息占了总信息量的三分之一。了一般来说,关联交易必须经股东大会的批准才能成立。而且在该项交易中享有的利益的任何关联人士都不得参加投票。但有9项关联交易是例外情况,可免除信息披露和股东批准义务。它们一般是在正常的商业条件下正常业务过程中进行的小型交易;正常商业条件下的集团内部交易某些证券的发行在一公认的交易所的某些交易;在联交所的股份回购,其条件是该关联人士并非是明知故犯一方,或是依据《股份回购守则》在一般开价下进行的股份回购。
     香港于1993年11月引入了美国的独立董事委员会制度,并且于1994年12月31日开始实行。香港联交所规定上市公司董事会中独立的非执行董事席位至少要有两个,联交所要求担任独立董事人员与公司及公司的主要股东之间不得存在任何利益冲突,并且担任独立董事的人员需确保有足够的精力和时间履行职责。还要求独立董事须由具备专门经验或者专业知识的人担任。如果有独立董事解聘、辞职,上市公司及有关的董事均必须公布独立董事离职原因。对董事滥用职权和关联交易等现象加以控制是独立董事的主要职责之
     给予董事的财政援助尤其容易导致董事为了个人利益而滥用,因而被严格禁止。因此香港法律规定公司不得向如下方面贷款该公司的董事,其控制公司的董事,该公司一位或多位董事直接或间接有控制股权的一家公司;(该公司董事的配偶或其任何未成年子女或未成年继子女,一项信托(包括全权信托)的受托人,其中该董事、其配偶或其任何未成年子女或继子女是受益人,该公司董事、其配偶、其任何未成年子女或受托人的合伙人。5、对自我交易的限制。自我交易,即董事或高级职员与其公司之间的交易,香港法律规定只有达到如下两项条件的自我交易才是可实施的第一,就董事进行的交易而言,必须要有股东的知情和同意,就高级职员进行的交易而言,必须要有董事会的知情和同意第二,交易必须公平。
 


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